Podatki i formalności · około 2 min czytania
Sprzedaż nieruchomości a podatek dochodowy
O podatku decyduje przede wszystkim to, kiedy i w jaki sposób nieruchomość trafiła do Ciebie. Zakup, spadek i podział majątku wymagają osobnego sprawdzenia.
Opracowanie: · Aktualizacja: · Stan prawny: · Meissner Property
W skrócie
Pięcioletni termin liczy się od końca roku nabycia. Przy spadku i podziale majątku sam moment nabycia wymaga osobnego ustalenia.
Kiedy sprzedaż nieruchomości jest opodatkowana?
Ministerstwo Finansów opisuje opodatkowanie odpłatnego zbycia poza działalnością gospodarczą przed upływem pięciu lat, liczonych od końca roku nabycia lub wybudowania.
Pięcioletni termin: zakup w marcu 2022
- Marzec 2022
Zakup mieszkania.
- 31 grudnia 2022
Koniec roku, w którym nastąpiło nabycie. Pięć lat liczy się od tego dnia.
- 31 grudnia 2027
Ostatni dzień terminu. Sprzedaż do tego dnia oznacza podatek od dochodu, chyba że zastosujesz ulgę mieszkaniową.
- 1 stycznia 2028
Od tego dnia sprzedaż tego mieszkania nie podlega podatkowi dochodowemu.
Rozliczenie dotyczy dochodu, a nie automatycznie całej ceny sprzedaży.
Właściwy sposób liczenia i koszty zależą od okoliczności. Nie przenoś bez sprawdzenia prostego przykładu zakupu mieszkania na spadek, podział majątku lub transakcję związaną z działalnością.
Źródło do weryfikacji: Ministerstwo Finansów — zbycie nieruchomości (otwiera się w nowej karcie)
Ulga mieszkaniowa i jej warunki
Przepisy przewidują możliwość zwolnienia związanego z przeznaczeniem przychodu na własne cele mieszkaniowe. Oficjalna informacja wskazuje termin trzech lat od końca roku sprzedaży oraz określony zakres wydatków.
Nie każdy wydatek związany z nieruchomością spełnia warunki ulgi. Przed oparciem planu finansowego na zwolnieniu potwierdź cel, terminy, wymagane rozliczenie i dokumentację z doradcą podatkowym.
Źródło do weryfikacji: Ministerstwo Finansów — zbycie nieruchomości (otwiera się w nowej karcie)
Zbierz dokumenty przed rozmową z doradcą
Zbierz podstawę nabycia, daty, udokumentowane koszty nabycia i nakładów oraz opis planowanej sprzedaży. Jeśli rozważasz ulgę, dodaj informacje o planowanych wydatkach, terminie ich poniesienia oraz sposobie finansowania.
Konsultacja przed transakcją daje czas na wyjaśnienie skutków. Zapytaj też, jakie zeznanie roczne i jakie dokumenty będą potrzebne po sprzedaży. Po zawarciu umowy część decyzji i terminów jest już przesądzona.
Twoja konkretna sprawa
Co dalej z Twoją sprawą
Jeśli chcesz omówić następny krok, opowiedz nam krótko o swoim planie. Ustalimy, czy możemy pomóc.